연말 정산 방법 총정리 (주요 세액공제 항목, 퇴사자 연말정산 방법)

연말 정산 개념과 주요항목 알아보기

주요 소득공제 항목과 주요 세액공제 항목, 퇴사자 연말 정산, 연금계좌 세액 공제

 

안녕하세요~

오늘도 재테크! 화이팅입니다!

 

연말정산 시즌이 다가오면서 많은 분들이 어떻게 준비해야 할지 고민하고 계실 텐데요.

오늘은 연말정산의 기본 개념부터 소득공제와 세액공제 항목, 그리고 절세를 위한 팁까지 하나씩 알아보도록 하겠습니다.

함께 차근차근 준비해서 '13월의 월급'을 알차게 받아보아요!

 

 

연말 정산 이란?

연말정산은 근로자가 한 해 동안 받은 소득에 대해 미리 납부한 세금과 실제 부담해야 할 세금을 비교하여, 초과 납부한 세금은 환급받고 부족한 세금은 추가 납부하는 절차입니다. 매달 급여에서 원천징수된 소득세를 연말에 실제 소득과 지출 내역을 반영하여 정산하는 과정이죠.

 

• 1월 15일: 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스가 개통됩니다. 이를 통해 본인의 소득 및 지출 내역을 확인할 수 있어요.
• 1월 중순~2월 중순: 근로자는 간소화 서비스에서 제공하는 자료를 확인하고, 추가로 필요한 서류를 준비하여 회사에 제출합니다.
• 2월 말: 회사는 제출된 자료를 바탕으로 연말정산을 완료하고, 환급 또는 추가 납부 금액을 정산합니다.

 

 

소득공제와 세액공제

 

• 소득공제: 과세 대상 소득을 줄여주는 항목입니다. 총 소득에서 일정 금액을 공제하여 과세 표준을 낮추는 방식이죠. 예를 들어, 신용카드 사용액, 연금보험료 등이 이에 해당합니다.
• 세액공제: 산출된 세금에서 직접 차감되는 항목입니다. 세액에서 일정 금액을 공제하여 최종 납부할 세금을 줄여줍니다. 의료비, 교육비, 기부금 등이 이에 포함됩니다.

 

주요 소득공제 항목

 

• 근로소득공제: 근로소득자라면 누구나 받을 수 있는 기본 공제입니다. 총 급여액에 따라 공제 금액이 달라집니다.
• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 등에 대한 공제입니다. 부양가족의 연 소득이 100만 원 이하인 경우 공제가 가능합니다.
• 연금보험료 공제: 국민연금 등 공적 연금에 납입한 금액에 대해 공제가 주어집니다.
• 주택자금공제: 주택청약저축, 주택임차차입금 원리금 상환액 등에 대한 공제입니다.
• 신용카드 등 사용액 공제: 연간 사용액의 일정 비율을 공제받을 수 있습니다. 체크카드나 현금영수증 사용 시 공제율이 높아집니다.

 

 

주요 세액공제 항목

• 의료비 세액공제: 본인 및 부양가족을 위해 지출한 의료비가 총 급여의 3%를 초과하는 경우, 그 초과분에 대해 15%를 공제받을 수 있습니다. 다만, 미용 목적의 시술 등은 제외됩니다.
• 교육비 세액공제: 본인 및 부양가족의 교육비 지출에 대해 공제가 가능합니다. 초중고등학생, 대학생 자녀의 교육비 등이 포함됩니다.
• 기부금 세액공제: 공익을 위해 지출한 기부금에 대해 공제가 주어집니다. 기부처에 따라 공제율이 다르니 확인이 필요합니다.
• 연금저축 세액공제: 연금저축계좌에 납입한 금액에 대해 최대 400만 원까지 공제가 가능합니다.

 

 

퇴사자 연말 정산 

퇴사하실 때, 회사는 퇴직일까지의 소득에 대해 기본적인 연말정산을 진행합니다. 이때 기본 공제 항목만 적용되기 때문에, 추가로 공제받을 수 있는 항목이 있을 수 있어요. 따라서 퇴사 시 회사로부터 '근로소득 원천징수영수증'을 꼭 받아두세요!

 

• 새로운 직장에 재취업한 경우: 이전 직장에서 받은 '근로소득 원천징수영수증'을 새로운 직장에 제출하세요. 새로운 직장에서 두 곳의 소득을 합산하여 연말정산을 진행합니다.
• 재취업하지 않은 경우: 다음 해 5월에 '종합소득세 신고'를 통해 연말정산을 직접 하셔야 합니다. 이때 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 신고하실 수 있어요. '근로소득 원천징수영수증'과 각종 공제 증빙서류를 준비해주세요.

 

근무 기간 중 발생한 지출에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 주요 항목은 다음과 같습니다

 

• 보험료: 건강보험료, 고용보험료 등
• 주택 관련 공제: 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 등
• 신용카드 사용액: 근무 기간 중 사용한 금액에 대해 공제 가능
• 교육비: 본인 및 부양가족의 교육비
• 의료비: 본인 및 부양가족의 의료비

 

 

연금계좌 세액 공제

많은 사람들이 IRP나 연금저축과 같은 퇴직 계좌의 자금이 그냥 잠자고 있다고 잘못 알고 있지만, 

이러한 계좌를 통해 다양한 투자 기회를 얻을 수 있습니다.

직접 주식 구매는 금지되어 있지만 개별 주식에 투자하는 방식과 유사하게 펀드나 ETF를 통해 투자할 수 있습니다.

 

전부 다 설명해드리기엔 너무 내용이 길어서

연금계좌 세액 공제 방법과 투자 방법이 궁금하신 분들은 아래 링크의 슈카월드 유투브 영상 참고하시는거 추천드립니다!

 

https://livewiki.com/ko/content/year-end-tax-settlement-korea

2023 연말정산 완벽 가이드: 소득공제 vs 세액공제, 절세 팁 총정리

 

연말정산을 위한 준비

1. 국세청 홈택스 간소화 서비스 이용: 1월 15일부터 제공되는 간소화 서비스를 통해 본인의 소득 및 지출 내역을 확인하고, 공제 항목을 점검합니다.
2. 필요 서류 준비: 간소화 서비스에서 제공되지 않는 자료나 추가 증빙이 필요한 경우 관련 서류를 직접 준비합니다.
3. 회사에 제출: 준비한 자료를 회사의 연말정산 담당 부서에 제출하여 정산을 진행합니다.

 

주의할 점

 

• 증빙 서류 보관: 모든 공제 항목에 대한 증빙 서류를 5년간 보관해야 합니다.
• 과다 공제 주의: 실제 지출보다 과다하게 공제 신청 시 추후 가산세 등의 불이익이 있을 수 있으므로 정확하게 신고해야 합니다.

 

연말이 다가오면, 개인은 마지막 영업일 이전에 불입하여 세제 혜택을 극대화하고 은퇴 저축을 확보해야 합니다!

올 한 해도 수고 많으셨습니다. 다가오는 새해에는 더욱 행복한 일들만 가득하시기를 기원합니다!!💪

 

 

 

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이 글은 AI를 통해 작성한 블로그 글입니다. 

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